:::跳到主要內容
回首頁 網站導覽 常見問答 首長信箱 English RSS
:::
字體小 icon 字體中 icon 字體大 icon 將資訊分享到Facebook 將資訊分享Line 將資訊以Email轉寄 將資訊分享到Twitter 將資訊分享到Plurk 彈窗列印設定
更新「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」第28條第3項「參與國」名單公告

財政部依「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」(以下簡稱本辦法)28條第3項規定,公告新增阿爾巴尼亞、厄瓜多迦納哈薩克科威特新喀里多尼亞奈及利亞阿曼秘魯參與國」,更新後該名單計110個國家(地區)

 

財政部說明,「參與國」指依經濟合作暨發展組織(OECD)發布之共同申報及盡職審查準則(CRS)進行金融帳戶資訊自動交換,且經財政部公告之國家或地區。金融機構依本辦法規定對帳戶持有人進行盡職審查,如帳戶持有人屬本辦法第8條第2款規定之投資實體,需確認該投資實體是否位於應申報國(目前為澳大利亞、日本及英國)或「參與國」;如否,金融機構需進一步辨識該實體「具控制權之人」。

 

為使金融機構得以判斷應否進行進一步審查,財政部前於10819日依本辦法第28條第3項規定,公告參與國名單,納入承諾於107年底前依OECD發布之CRS進行金融帳戶資訊自動交換之100個國家(地區)及我國。本次修正再納入承諾或實際於110年底前執行交換之前述9個國家(地區)

 

財政部強調,將持續關注國際間依CRS進行資訊交換情形,適時更新「參與國」名單,並提醒金融機構應於11181日前完成110年度金融帳戶資訊申報;該部將於同年9月與應申報國主管機關進行相關資訊自動交換。

 

新聞稿聯絡人:王科長瑀璇

聯絡電話:2322-8183

 

附件:財政部11176日台財際字第11124515090號公告

發布單位:財政部國際財政司 發布日期:2022-07-06 更新日期:2022-07-06 點閱次數:1564
開啟